Als er op de balans schulden worden vermeld bij het vermogen op de crediteurenrekening (de 1600 rekening) betekent dit dat er nog iets betaald en of verwerkt moet worden. Kort gezegd het volgende:
-
Er wordt een factuur ontvangen en geboekt in de administratie bij ontvangen facturen
-
De kosten worden direct verwerkt in de winst&verliesrekening. Dit betekent dat deze dan ook altijd up to date is.
-
Vanzelf ontstaat er op de balans een schuld. Deze schuld wordt in mindering gebracht op het vermogen, immers deze schuld moet nog worden betaald.
-
Om de schuld weg te werken dient de factuur betaald te zijn
-
De bankmutaties moeten zijn geïmporteerd (alle bank mutaties staan dan op de 2000 rekening)
-
Vervolgens moeten de bankmutaties worden verwerkt. Dit betekent dat deze worden toegewezen aan de juiste factuur.
-
Het saldo van de factuur zal dan verlaagd worden met het bedrag dat op de bankt is betaald.
-
Het vermogen zal dan ook niet veranderen maar wel verschuiven van de schuld naar de bankrekening.
Let op: Bovenstaande uitleg geldt alleen voor degene die de facturen inboeken. Als de factuur niet in de administratie wordt geboekt verloopt alles rechtstreeks via de grootboekrekening.